KLASA: 470-02/26-01/2

URBROJ: 2163-27-2-26-1

U Medulinu, 23. srpnja 2026. godine

Na temelju članka 168. Zakona o proračunu („Narodne novine“, br. 144/21), članka 52. Pravilnika o polugodišnjem i godišnjem izvještaju o izvršenju proračuna i financijskog plana (Narodne novine broj 85/23) i članka 39. Statuta Dječjeg vrtića Medulin, Upravno vijeće Dječjeg vrtića Medulin na svojoj 8. sjednici održanoj dana 23. srpnja 2026. godine, donosi

POLUGODIŠNJI IZVJEŠTAJ O IZVRŠENJU FINANCIJSKOG PLANA

DJEČJEG VRTIĆA MEDULIN ZA 2026. GODINU

OPĆI DIO

Članak 1.

Opći dio polugodišnjeg izvještaja o izvršenju financijskog plana Dječjeg vrtića Medulin za 2026.godinu sadrži Sažetak Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja, Račun prihoda i rashoda i Račun financiranja:

Sažetak Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja

Račun / opis	Izvršenje 2025.	Izvorni plan 2026.	Izvršenje 2026.	Indeks 3/1	Indeks 3/2
A. RAČUN PRIHODA I RASHODA	1	2	3	4	5
6 Prihodi poslovanja	867.016,09	2.607.712,00	1.137.927,70	131,25%	43,64%
7 Prihodi od prodaje nefinancijske imovine	0,00	0,00	0,00	0,00%	0,00%
UKUPNI PRIHODI	867.016,09	2.607.712,00	1.137.927,70	131,25%	43,64%
3 Rashodi poslovanja	892.045,09	2.588.912,00	1.154.301,72	129,40%	44,59%
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	149.945,15	28.800,00	4.343,52	2,90%	15,08%
UKUPNI RASHODI	1.041.990,24	2.617.712,00	1.158.645,24	111,20%	44,26%
VIŠAK / MANJAK	-174.974,15	-10.000,00	-20.717,54	11,84%	207,18%
B. RAČUN ZADUŽIVANJA / FINANCIRANJA
8 Primici od financijske imovine i zaduživanja	0,00	0,00	0,00	0,00%	0,00%
5 Izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova	0,00	0,00	0,00	0,00%	0,00%
NETO ZADUŽIVANJE	0,00	0,00	0,00	0,00%	0,00%
UKUPNI DONOS VIŠKA / MANJKA IZ PRETHODNE(IH) GODINA	0,00	0,00	0,00	0,00%	0,00%
VIŠAK / MANJAK IZ PRETHODNE(IH) GODINE KOJI ĆE SE POKRITI / RASPOREDITI	24.575,80	10.000,00	-94.448,51	-384,32%	0,00%
VIŠAK / MANJAK + NETO ZADUŽIVANJE / FINANCIRANJE + KORIŠTENO U PRETHODNIM GODINAMA
REZULTAT GODINE	-150.398,35	0,00	-115.166,05	76,57%	0,00%

Račun prihoda i rashoda prema ekonomskoj klasifikaciji

Račun / opis	Izvršenje 2025.	Izvorni plan 2026.	Izvršenje 2026.	Indeks 3/1	Indeks 3/2
A. RAČUN PRIHODA I RASHODA	1	2	3	4	5
6 Prihodi poslovanja	867.016,09	2.607.712,00	1.137.927,70	131,25%	43,64%
63 Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna	2.269,54	21.200,00	13.976,60	615,83%	65,93%
636 Pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan	2.269,54	13.976,60	615,83%
6361 Tekuće pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan	2.269,54	13.976,60	615,83%
64 Prihodi od imovine	108,32	200,00
641 Prihodi od financijske imovine	108,32
6413 Kamate na oročena sredstva i depozite po viđenju	108,32
65 Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada	109.510,17	238.850,00	118.042,30	107,79%	49,42%
652 Prihodi po posebnim propisima	109.510,17	118.042,30	107,79%
6526 Ostali nespomenuti prihodi	109.510,17	118.042,30	107,79%
66 Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga, prihodi od donacija te povrati po protestira	5.519,56	3.500,00	2.236,44	40,52%	63,90%
661 Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga	3.482,06	2.236,44	64,23%
6614 Prihodi od prodaje proizvoda i robe	2.380,72	1.036,44	43,53%
6615 Prihodi od pruženih usluga	1.101,34	1.200,00	108,96%
663 Donacije od pravnih i fizičkih osoba izvan općeg proračuna te povrat donacija i kapitalnih pomoći po	2.037,50
6631 Tekuće donacije	2.037,50
67 Prihodi iz nadležnog proračuna i od HZZO-a temeljem ugovornih obveza	748.296,97	2.341.962,00	1.002.781,91	134,01%	42,82%
671 Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje redovne djelatnosti proračunskih korisnika	748.296,97	995.364,41	134,01%
6711 Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje rashoda poslovanja	646.874,47	1.002.781,91	153,87%
6712 Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje rashoda za nabavu nefinancijske imovine	101.422,50	7.417,50	7,31%
68 Kazne, upravne mjere i ostali prihodi	1.311,53	2.000,00	890,45	67,89%	44,52%
683 Ostali prihodi	1.311,53	890,45	67,89%
6831 Ostali prihodi	1.311,53	890,45	67,89%
7 Prihodi od prodaje nefinancijske imovine
72 Prihodi od prodaje proizvedene dugotrajne imovine
3 Rashodi poslovanja	892.045,09	2.588.912,00	1.154.301,72	129,40%	44,59%
31 Rashodi za zaposlene	750.259,62	2.198.312,00	982.148,26	130,91%	44,68%
311 Plaće (Bruto)	585.231,02	776.641,20	132,71%
3111 Plaće za redovan rad	585.231,02	776.641,20	132,71%
312 Ostali rashodi za zaposlene	70.650,81	81.516,07	115,38%
3121 Ostali rashodi za zaposlene	70.650,81	81.516,07	115,38%
313 Doprinosi na plaće	94.377,79	123.990,99	131,38%
3132 Doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje	94.377,79	123.990,99	131,38%
32 Materijalni rashodi	141.223,70	389.390,00	171.976,71	121,78%	44,17%
321 Naknade troškova zaposlenima	27.354,30	33.561,84	122,69%
3211 Službena putovanja	938,36	822,40	87,64%
3212 Naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni život	25.557,94	31.557,94	123,48%
3213 Stručno usavršavanje zaposlenika	858,00	1.181,50	137,70%
322 Rashodi za materijal i energiju	78.190,22	76.149,02	97,39%
3221 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi	11.199,46	14.111,50	126,00%
3222 Materijal i sirovine	39.331,11	40.279,17	102,41%
3223 Energija	14.293,75	19.956,07	139,61%
3224 Materijal i dijelovi za tekuće i investicijsko održavanje	1.531,96	1.078,31	70,39%
3225 Sitni inventar i autogume	11.792,34	166,34	1,41%
3227 Službena, radna i zaštitna odjeća i obuća	41,60	557,63	1340,46%
323 Rashodi za usluge	25.250,07	46.813,93	185,40%
3231 Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza	4.632,20	7.119,05	153,69%
3232 Usluge tekućeg i investicijskog održavanja	8.602,35	25.285,38	293,94%
3234 Komunalne usluge	5.512,97	7.191,65	130,45%
3235 Zakupnine i najamnine	447,94	3.356,07	749,22%
3236 Zdravstvene i veterinarske usluge	1.392,55	2.117,76	152,08%
3237 Intelektualne i osobne usluge	1.599,23	380,75	23,81%
3239 Ostale usluge	3.062,83	1.363,27	44,51%
329 Ostali nespomenuti rashodi poslovanja	10.429,11	15.451,92	148,16%
3291 Naknade za rad predstavničkih i izvršnih tijela, povjerenstava i slično	5.297,88	6.814,26	128,62%
3292 Premije osiguranja	2.084,61	2.141,59	102,73%
3293 Reprezentacija	180,21	51,96	28,83%
3295 Pristojbe i naknade	2.459,20	2.562,48	104,20%
3299 Ostali nespomenuti rashodi poslovanja	407,21	3.881,63	953,23%
34 Financijski rashodi	561,77	1.210,00	176,75	31,46%	14,61%
343 Ostali financijski rashodi	561,77	176,75	31,46%
3431 Bankarske usluge i usluge platnog prometa	561,77	0,00%
3433 Zatezne kamate	176,75	0,00%
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	149.945,15	28.800,00	4.343,52	2,90%	15,08%
42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	149.945,15	28.800,00	4.343,52	2,90%	15,08%
422 Postrojenja i oprema	149.945,15	3.143,52	2,10%
4221 Uredska oprema i namještaj	149.720,13	2.634,52	1,76%
4227 Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene	225,02	509,00	226,20%
426 Nematerijalna imovina	1.200,00	0,00%
4262 Ulaganja u računalne programe	1.200,00	0,00%

Račun prihoda i rashoda po izvorima financiranja

Račun / opis	Izvršenje 2025.	Izvorni plan 2026.	Izvršenje 2026.	Indeks 3/1	Indeks 3/2
PRIHODI I RASHODI PREMA IZVORIMA FINANCIRANJA	1	2	3	4	5
SVEUKUPNI PRIHODI	867.016,09	2.607.712,00	1.137.927,70	131,25%	43,64%
Izvor 1. OPĆI PRIHODI I PRIMICI	748.296,97	2.293.212,00	994.732,32	132,93%	43,38%
Izvor 1.1. OPĆI PRIHODI I PRIMICI	748.296,97	2.293.212,00	994.732,32	132,93%	43,38%
Izvor 2. VLASTITI PRIHODI	4.901,91	0,00	0,00%	0,00%
Izvor 2.2. VLASTITI PRIHODI	4.901,91	0,00	0,00%	0,00%
Izvor 3. PRIHODI ZA POSEBNE NAMJENE	109.510,17	5.700,00	3.126,89	2,86%	54,86%
Izvor 3.1. VLASTITI PRIHODI	5.700,00	3.126,89	0,00%	54,86%
Izvor 3.3. PRIHODI ZA POSEBNE NAMJENE	109.510,17	0,00%	0,00%
Izvor 4. PRIHODI ZA POSEBNE NAMJENE	236.850,00	118.042,30	0,00%	49,84%
Izvor 4.3. OSTALI PRIHODI ZA POSEBNE NAMJENE	236.850,00	118.042,30	0,00%	49,84%
Izvor 5. POMOĆI	2.269,54	69.950,00	22.026,19	970,51%	31,49%
Izvor 5.0. POMOĆI IZ DRŽAVNOG PRORAČUNA	53.750,00	9.808,79	0,00%	18,25%
Izvor 5.1. POMOĆI	2.269,54	0,00%	0,00%
Izvor 5.2. OSTALE POMOĆI	16.200,00	12.217,40	0,00%	75,42%
Izvor 6. DONACIJE	2.037,50	0,00	0,00%	0,00%
Izvor 6.1. DONACIJE	2.037,50	0,00	0,00%	0,00%
Izvor 7. PRIHODI OD PRODAJE IMOVINE I NAKNADE S OSNOVE OSIGURANJA	2.000,00	0,00%	0,00%
Izvor 7.1. PRIHODI OD PRODAJE IMOVINE I NAKNADE ŠTETA OD OSIGURANJA	2.000,00	0,00%	0,00%
SVEUKUPNI RASHODI	1.041.990,24	2.617.712,00	1.158.645,24	111,20%	44,26%
Izvor 1. OPĆI PRIHODI I PRIMICI	943.403,41	2.293.212,00	1.028.243,04	108,99%	44,84%
Izvor 1.1. OPĆI PRIHODI I PRIMICI	943.403,41	2.293.212,00	1.028.243,04	108,99%	44,84%
Izvor 2. VLASTITI PRIHODI	9.082,96	0,00%	0,00%
Izvor 2.2. VLASTITI PRIHODI	9.082,96	0,00%	0,00%
Izvor 3. PRIHODI ZA POSEBNE NAMJENE	86.500,14	5.700,00	5.366,57	6,20%	94,15%
Izvor 3.1. VLASTITI PRIHODI	5.700,00	5.366,57	0,00%	94,15%
Izvor 3.3. PRIHODI ZA POSEBNE NAMJENE	86.500,14	0,00%	0,00%
Izvor 4. PRIHODI ZA POSEBNE NAMJENE	236.850,00	111.367,78	0,00%	47,02%
Izvor 4.3. OSTALI PRIHODI ZA POSEBNE NAMJENE	236.850,00	111.367,78	0,00%	47,02%
Izvor 5. POMOĆI	966,23	69.950,00	13.597,85	1407,31%	19,44%
Izvor 5.0. POMOĆI IZ DRŽAVNOG PRORAČUNA	53.750,00	13.589,29	0,00%	25,28%
Izvor 5.1. POMOĆI	966,23	0,00%	0,00%
Izvor 5.2. OSTALE POMOĆI	16.200,00	8,56	0,00%	0,05%
Izvor 6. DONACIJE	2.037,50	0,00%	0,00%
Izvor 6.1. DONACIJE	2.037,50	0,00%	0,00%
Izvor 7. PRIHODI OD PRODAJE IMOVINE I NAKNADE S OSNOVE OSIGURANJA	2.000,00	70,00	0,00%	3,50%
Izvor 7.1. PRIHODI OD PRODAJE IMOVINE I NAKNADE ŠTETA OD OSIGURANJA	2.000,00	70,00	0,00%	3,50%
Izvor 9. VIŠAK PRIHODA IZ RANIJIH GODINA	10.000,00	0,00%	0,00%
Izvor 9.2. VIŠAK PRIHODA IZ RANIJIH GODINA - VL.PRIHODI	10.000,00	0,00%	0,00%

Rashodi prema funkcijskoj klasifikaciji

Račun/Opis	Izvršenje 2025	Izvorni plan 2026	Izvršenje 2026	Indeks 3/1	Indeks 3/2
1	2	3	4	5
Funkcijska klasifikacija SVEUKUPNI RASHODI	1.041.990,24	2.617.712,00	1.158.645,24	111,20%	44,26%
Funkcijska klasifikacija 09 Obrazovanje	1.041.990,24	2.617.712,00	1.158.645,24	111,20%	44,26%
Funkcijska klasifikacija 091 Predškolsko i osnovno obrazovanje	1.041.990,24	2.617.712,00	1.158.645,24	111,20%	44,26%

Račun financiranja

Dječji vrtić Medulin nema primitaka ni izdataka u prvom polugodištu 2026. godine, niti ih je imao u prethodnoj godini.

POSEBNI DIO

Članak 2.

Posebni dio Polugodišnjeg izvještaja o izvršenju Financijskog plana Dječjeg vrtića Medulin za 2026. godinu sadrži izvješće po programskoj klasifikaciji na razini podskupine i odjeljka ekonomske klasifikacije.

Organizacijska klasifikacija
Izvori
Projekt/Aktivnost	VRSTA RASHODA I IZDATAKA	Izvorni plan 2026	Izvršenje 2026	Indeks 2/1
1	2	3
UKUPNO RASHODI I IZDATCI	2.617.712,00	1.158.645,24	44,26%
RAZDJEL 100 DJEČJI VRTIĆ MEDULIN	2.617.712,00	1.158.645,24	44,26%
GLAVA 10001 DJEČJI VRTIĆ MEDULIN	2.617.712,00	1.158.645,24	44,26%
3000	Program: Redovna djelatnost dječjeg vrtića	2.617.712,00	1.158.645,24	44,26%
A100000	Aktivnost: Odgojno i administrativno-tehničko osoblje	2.617.712,00	1.158.645,24	44,26%
Izvor 1. OPĆI PRIHODI I PRIMICI	2.293.212,00	1.028.243,04	44,84%
Izvor 1.1. OPĆI PRIHODI I PRIMICI	2.293.212,00	1.028.243,04	44,84%
31	Rashodi za zaposlene	2.198.312,00	982.148,26	44,68%
3111	Plaće za redovan rad	776.641,20
3121	Ostali rashodi za zaposlene	81.516,07
3132	Doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje	123.990,99
32	Materijalni rashodi	94.900,00	46.094,78	48,57%
3212	Naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni život	31.557,94
3223	Energija	6.022,58
3291	Naknade za rad predstavničkih i izvršnih tijela, povjerenstava i slično	6.814,26
3299	Ostali nespomenuti rashodi poslovanja	1.700,00
Izvor 3. PRIHODI ZA POSEBNE NAMJENE	5.700,00	5.366,57	94,15%
Izvor 3.1. VLASTITI PRIHODI	5.700,00	5.366,57	94,15%
32	Materijalni rashodi	5.700,00	5.366,57	94,15%
3222	Materijal i sirovine	5.366,57
Izvor 4. PRIHODI ZA POSEBNE NAMJENE	236.850,00	111.367,78	47,02%
Izvor 4.3. OSTALI PRIHODI ZA POSEBNE NAMJENE	236.850,00	111.367,78	47,02%
32	Materijalni rashodi	234.140,00	109.991,03	46,98%
3211	Službena putovanja	822,40	3211
3213	Stručno usavršavanje zaposlenika	1.181,50	3213
3221	Uredski materijal i ostali materijalni rashodi	8.453,23	3221
3222	Materijal i sirovine	34.904,04	3222
3223	Energija	13.933,49	3223
3224	Materijal i dijelovi za tekuće i investicijsko održavanje	1.078,31	3224
3225	Sitni inventar i auto gume	166,34	3225
3227	Službena, radna i zaštitna odjeća i obuća	557,63	3227
3231	Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza	2.881,55	3231
3232	Usluge tekućeg i investicijskog održavanja	25.215,38	3232
3234	Komunalne usluge	7.191,65	3234
3235	Zakupnine i najamnine	3.356,07	3235
3236	Zdravstvene i veterinarske usluge	2.117,76	3236
3237	Intelektualne i osobne usluge	380,75	3237
3239	Ostale usluge	1.363,27	3239
3292	Premije osiguranja	2.141,59	3292
3293	Reprezentacija	51,96	3293
3295	Pristojbe i naknade	2.562,48	3295
3299	Ostali nespomenuti rashodi poslovanja	1.631,63	3299
34	Financijski rashodi	1.210,00	176,75	14,61%
3433	Zatezne kamate	176,75
42	Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	1.500,00	1.200,00	80,00%
4262	Ulaganja u računalne programe	1.200,00
Izvor 5. POMOĆI	69.950,00	13.597,85	19,44%
Izvor 5.0. POMOĆI IZ DRŽAVNOG PRORAČUNA	53.750,00	13.589,29	25,28%
32	Materijalni rashodi	31.450,00	10.445,77	33,21%
3221	Uredski materijal i ostali materijalni rashodi	5.658,27
3231	Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza	4.237,50
3299	Ostali nespomenuti rashodi poslovanja	550,00
42	Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	22.300,00	3.143,52	14,10%
4221	Uredska oprema i namještaj	2.634,52
4227	Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene	509,00
Izvor 5.2. OSTALE POMOĆI	16.200,00	8,56	0,05%
32	Materijalni rashodi	16.200,00	8,56	0,05%
3222	Materijal i sirovine	8,56
Izvor 7. PRIHODI OD PRODAJE IMOVINE I NAKNADE S OSNOVE OSIGURANJA	2.000,00	70,00	3,50%
Izvor 7.1. PRIHODI OD PRODAJE IMOVINE I NAKNADE ŠTETA OD OSIGURANJA	2.000,00	70,00	3,50%
32	Materijalni rashodi	2.000,00	70,00	3,50%
3232	Usluge tekućeg i investicijskog održavanja	70,00
Izvor 9. VIŠAK PRIHODA IZ RANIJIH GODINA	10.000,00	0,00	0,00%
Izvor 9.2. VIŠAK PRIHODA IZ RANIJIH GODINA - VL.PRIHODI	10.000,00	0,00	0,00%
32	Materijalni rashodi	5.000,00	0,00	0,00%
42	Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	5.000,00	0,00	0,00%

Članak 3.

Sastavni dio ovog izvještaja je i Obrazloženje ostvarenja prihoda i primitaka i rashoda i izdataka proračuna i Posebni izvještaji.

Članak 4.

Ovaj Polugodišnji izvještaj o izvršenju Financijskog plana Dječjeg vrtića Medulin za 2026. godinu stupa na snagu osam dana od dana donošenja, a objavljuje se na internetskim stranicama Dječjeg vrtića Medulin.

Upravno vijeće

Predsjednica

Marina Jakša